备受关注的个人养老金制度有了新进展——近日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），引发社会广泛关注。“个人养老金制度的实施有利于劳动者在基本养老保险和企业年金、职业年金基础上再增加一份积累，退休后能够再多一份收入，进一步提高退休后的生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。”4月25日，人力资源和社会保障部副部长李忠在国务院政策例行吹风会上表示。

可享税收优惠政策

个人养老金制度的出台，对我国多层次、多支柱养老保险体系建设具有标志性意义。

“我国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的‘三支柱’。第一支柱基本养老保险是主体部分，第二支柱企业年金和职业年金、第三支柱个人养老金和其他个人商业养老金融业务，是对第一支柱的有效补充。个人养老金制度的推进实施，是满足人民群众多层次多样化养老保险需求的必然要求，也是促进社会保障事业高质量发展、可持续发展的重要举措。”李忠表示。

“对于个人而言，参加个人养老金制度最直接的好处是可以享受国家税收优惠政策。”人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽坦言。

“个人养老金账户资金是封闭运行的，在缴费阶段只进不出，个人缴费和投资收益都在账户里滚存，达到领取基本养老金年龄等条件时就可以领取，从制度上把牢个人养老金的出口，有助于个人理性规划养老资金，合理选择投资产品和投资期限，避免提前支取，从而切实起到补充养老的作用。”聂明隽指出。

个人账户直观体现个人权益

人社部最新数据显示，截至2021年年底，我国基本养老保险参保人数已达10.3亿人。“参加了基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。”李忠说，《意见》提出，推动个人养老金发展坚持政府引导、市场运作、有序发展的原则，确立了政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金制度框架。

与基本养老保险不同的是，《意见》规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。“个人养老金制度与基本养老保险不同，基本养老保险由国家强制实施，个人养老金由个人自愿参加；与企业年金、职业年金由用人单位及其职工建立、共同缴费不同，个人养老金只由个人缴费。”李忠指出。

“实行个人账户制能较直观体现个人权益，同时方便个人自主选择购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等金融产品，并向个人提供完整的记录和服务，为税收优惠政策的享受、领取时个人养老金的转出奠定基础。”聂明隽说。

切实保障养老金投资运作安全规范

《意见》规定，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。聂明隽解释道，这一上限的确定主要基于三方面考虑：一是从保持适度补充养老水平来考虑，避免养老金水平差距过大，保持合理的收入分配关系；二是借鉴前期税收递延型商业养老保险试点做法；三是体现增量改革。

这笔钱如何投资？“参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以进行短期、中期、长期投资的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。”聂明隽表示。

针对个人养老金的保值增值问题，证监会证券基金机构监管部负责人林晓征表示，证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。“我们将抓紧出台个人养老金投资公募基金的相关制度规则，完善行业基础设施平台，持续加强机构和从业人员监管，着力推动提升管理人的投资管理能力和规范化运作水平，强化投资者保护，切实保障养老金投资运作安全规范，促进个人养老金事业高质量发展。”林晓征说。